Quem atende alunos em academia, condomínio, estúdio ou online logo ouve que precisa abrir CNPJ. Não é obrigatório para trabalhar, mas muitas academias só pagam contra nota e, com planejamento, a empresa costuma pagar menos imposto do que o autônomo.
Neste guia você vê se o personal pode ser MEI, quanto paga no Simples Nacional e um exemplo com números.
Personal trainer pode ser MEI?
Não. A ocupação de personal trainer não está na lista de atividades permitidas ao MEI, o Anexo XI da Resolução CGSN 140/2018. O caminho é abrir uma microempresa, sozinho ou com sócios, que pode optar pelo Simples Nacional.
Quanto o personal paga como autônomo
Como pessoa física, o que você recebe de alunos entra no carnê-leão, pela tabela progressiva do Imposto de Renda, que chega a 27,5%. Há ainda o INSS de contribuinte individual, de 20% sobre o que você recebe, até o teto da Previdência. Veja a diferença entre profissional liberal e autônomo.
Quanto o personal trainer paga no Simples Nacional
As atividades físicas e desportivas estão no § 5º-D do art. 18 da LC 123/2006, tributadas pelo Anexo III, que começa em 6%. Mas elas dependem do Fator R (§ 5º-M):
- Se a folha dos últimos 12 meses, incluindo o pró-labore, for de 28% ou mais do faturamento, o imposto sai pelo Anexo III, a partir de 6%.
- Se ficar abaixo de 28%, sai pelo Anexo V, a partir de 15,5%.
- Nos dois casos, o DAS já inclui o ISS, os tributos federais e a contribuição patronal ao INSS.
Exemplo com números
Exemplo hipotético: personal trainer com faturamento de R$ 10 mil por mês e R$ 120 mil nos últimos 12 meses, na primeira faixa do Simples.
- Sem atingir o Fator R: DAS de 15,5%, ou R$ 1.550 por mês.
- Com o Fator R: para chegar a 28%, a folha anual precisa ser de pelo menos R$ 33.600, ou R$ 2.800 de pró-labore por mês. O DAS cai para 6%, ou R$ 600.
- Sobre esse pró-labore, o INSS do sócio é de 11%, ou R$ 308. O Imposto de Renda mensal fica zerado, porque desde 2026 quem recebe até R$ 5 mil por mês tem redução que zera o imposto.
Nesse exemplo, o custo com o Fator R fica perto de R$ 908 por mês, contra R$ 1.550 sem ele. Em empresa recém-aberta, os primeiros meses têm regra própria, e o resultado muda com os números de cada um. Entenda melhor em como profissional PJ paga menos imposto.
O que muda com a reforma tributária
A LC 214/2025 incluiu os profissionais de educação física entre os que têm redução de 30% nas alíquotas de IBS e CBS (art. 127, X). Para a empresa ter a redução, os sócios precisam ser habilitados e fiscalizados pelo conselho, a empresa não pode ter sócio pessoa jurídica nem exercer outra atividade, entre outros requisitos. Para quem está no Simples, os novos tributos seguem dentro do DAS, salvo opção diferente.
Cuidados antes de abrir
- Escolher o CNAE de acordo com o serviço que você presta.
- Verificar a exigência de registro da empresa no conselho regional de educação física.
- Definir o pró-labore pensando no Fator R desde o primeiro mês.
- Separar a conta da empresa da conta pessoal.
Perguntas frequentes
Personal trainer precisa de CNPJ?
Não é obrigatório para trabalhar, mas costuma valer a pena para quem tem renda regular ou atende academias que pagam contra nota. Com planejamento, o imposto como PJ tende a ser menor.
Personal trainer pode ser MEI?
Não. A ocupação não está entre as permitidas ao MEI no Anexo XI da Resolução CGSN 140/2018.
Quanto o personal trainer PJ paga de imposto?
No Simples Nacional, a partir de 6% pelo Anexo III quando o Fator R é de 28% ou mais, ou de 15,5% pelo Anexo V quando fica abaixo. Somam-se o INSS e, se houver, o Imposto de Renda sobre o pró-labore.
O que é Fator R para personal trainer?
É a relação entre a folha dos últimos 12 meses, incluindo o pró-labore, e o faturamento do mesmo período. Com 28% ou mais, a atividade paga pelo Anexo III.
A reforma tributária aumenta o imposto do personal?
Os profissionais de educação física têm redução de 30% de IBS e CBS pela LC 214/2025, se cumprirem os requisitos. O efeito final depende do regime.
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